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建材工程增值税9%?还要缴所得税?怎么办?拆分业务,可合理节税

本文摘要:建材工程增值税9%?还要缴所得税?怎么办?拆分业务,可合理节税 修建行业就是一个围绕修建的设计、施工、装修、治理而展开的行业。都会修建是组成都会的一个重要部门,而修建不仅仅只是一个供人们住宿休息,娱乐消遣的人事情品,它从很大的方面上与我们的经济、文化和生活相关联。 修建行业遇到的问题有: 其实,修建业在理论上讲可以通过进项抵扣降低税负,而且修建业可以抵扣的项目许多,好比钢材、混凝土等修建质料,以及运输用度等。

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建材工程增值税9%?还要缴所得税?怎么办?拆分业务,可合理节税  修建行业就是一个围绕修建的设计、施工、装修、治理而展开的行业。都会修建是组成都会的一个重要部门,而修建不仅仅只是一个供人们住宿休息,娱乐消遣的人事情品,它从很大的方面上与我们的经济、文化和生活相关联。  修建行业遇到的问题有:  其实,修建业在理论上讲可以通过进项抵扣降低税负,而且修建业可以抵扣的项目许多,好比钢材、混凝土等修建质料,以及运输用度等。

但由于难以取得增值税专用发票等,修建业进项抵扣不足的问题比力突出,主要体现在这4个方面。  1、人工费无法抵扣,而修建业是劳动麋集型行业,人工费支出占总成本的20%左右;  2、部门修建质料供应商为小规模纳税人甚至无证谋划户,难以取得增值税专用发票;  3、作为主要原质料的商品混凝土可按浅易(TEL:l327)措施纳税且适用3%的征收率,而修建业销项适用9%的税率,进销税率相差达6个百分点;  4、层层转包、工程项目垫资和中标下浮等问题也是影响修建业进项抵扣的重要因素。  这种操作模式早已经被金税三期列为重点稽察工具,修建企业就不要再使用了。那么,在新形势下,修建企业的减税降压的出路在那里呢?  01.合理选择纳税人身份  修建企业可以凭据自身业务的规模和核算能力来选择是小规模纳税人身份或是一般纳税人的身份。

差别的纳税人身份有差别的国家相关税务优惠政策,淘汰的税务肩负也不相同。  在有可能选择的情况下,一般纳税人的修建企业需要对上游供应链举行治理,只管选择一般纳税人的供应商。如果部门地域只有小规模供应商,可以在价钱盘算后重新协商价钱,尽可能多地取得增值税专用发票。  02.使用“甲供质料”模糊界定来计划税收  凭据相关划定,“一般纳税人为甲供工程提供的修建服务,可以选择浅易计税方法计税。

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所谓甲供工程也就是全部或部门设备、质料、动力由工程承包方自行采购的修建工程”。  由于对“部门”没有准确的比例确定,所以许多工程项目都被认定为甲供工程,因此也就可以选择适用浅易计税方法计税。修建企业应该通过研究相关税收政策来盘算部门甲供税负,选择更好节税方式,降低企业的税负。

  03.使用税收优惠政策  企业可以通过享受税收优惠政策来做税收计划,税收优惠政策有许多,企业一定要凭据自己的企业的实际情况来享受。  一、修建行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,设立分公司、子公司或者新公司,对主体公司(l935)实行业务分流,一些市政工程设计及咨询、项目计划设计、工程项目治理咨询服务、招标署理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、修建设计、咨询、景观设计、咨询等可以建立独资企业里享受审定征收政策。  小我私家独资企业(小规模/一般纳税人)都可以申请审定征收。

小我私家独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,凭据行业应税所得率举行(8O7)审定征收,小我私家所得税审定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%。  小规模总税负不高于5.18%,经由这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

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修建公司赚钱不易,修建施工、工程项目治理个独或合资企业,企业所得税全免,税负减半。  修建工程、修建施工公司还可以把劳务、质料采购分散出来,在园区设立修建工程队、质料采购销售中心等,同样可以享受审定征收。  案例分析:  修建设计行业在我们地方园区建立一个小我私家独资企业,一年500万以下。500万只需要纳税增值税(疫情事后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率):500/1.03*3%=14.56万;附加税:14.56*5%=0.728万企业所得税:小我私家独资企业不缴纳企业所得税小我私家生产谋划所得税(五级累进):500/1.03*10%*35%-6.55≈10.49万;总额:14.56+0.728+10.49≈25.78万,500万的额度总纳税只需要25.78万,与非审定征收相比,节税比例高达80%以上!  固然除了审定征收另有其它的税收政策,好比有限公司政策。

这种就适合增值税高的行业,也是可以在我们园区注册,注册形式是分公司、子公司(可以独立核算的)以及新公司或者迁移,这几种形式都可以享受增值税和企业所得税的扶持。(建设公司等会有项目地纳税2%,其他地方可纳税7%)  二、有限公司税收优惠政策:  增值税:以地方留存的40%-70%举行扶持。

  企业所得税:以地方留存的40%-70%举行扶持。  案例剖析  例如某入驻到重庆税收洼地一家建材商业公司年营业额为5000万元,其中进项用度为2000万元,成本用度为1000万元,那么该家公司纳税我们来盘算一下:  增值税应缴纳:3000万/1.13*13%=345.13万  企业所得税应缴纳:2000万/1.13*25%=442.48万  享受有限公司税政策后:  增值税:345.13万*50%(地方留存)*70%(返还比例)=120.8万,实际缴纳224.33万。  企业所得税:2000万/1.13*15%=256.49万;256.49万*40%(地方留存)*70%(返还比例)=74.34万,实际缴纳182.15万,直接为企业节约了200多万的税费。


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